David Dennys Camacho Quiroz

Los indicadores agregados pueden ocultar diferencias territoriales, pero una comparación regional válida exige numeradores y denominadores del mismo ámbito. El objetivo fue describir el desempeño de la cartera de Banco Unión S.A. en Tarija y evaluar la comparabilidad de la información de mora disponible durante 2020-2024. Se realizó un estudio cuantitativo, descriptivo, no experimental y retrospectivo mediante revisión de anuarios y registros estadísticos de ASFI y documentación institucional de Banco Unión, verificando definiciones, unidades, fechas de corte y nivel de agregación. La cartera de Banco Unión en Tarija aumentó de Bs 969,06 millones en 2021 a Bs 1.299,60 millones en 2024. El índice institucional de mora fue 1,96 %, 2,31 %, 2,90 %, 3,29 % y 3,53 % entre 2020 y 2024. Las fuentes examinadas no aportan cartera vencida y en ejecución de Tarija para calcular una serie regional comparable. Se demuestra expansión de la cartera regional, pero no es posible afirmar una brecha regional de mora con la evidencia disponible; la principal necesidad es fortalecer la publicación y trazabilidad de indicadores territoriales.

La expansión de la cartera de Banco Unión S.A. en Tarija y la ausencia de una serie pública homogénea de mora regional justifican fortalecer la medición y gestión territorial del riesgo. El objetivo fue diseñar y validar una estrategia integral de gestión del riesgo crediticio para la Regional Tarija, estructurada en originación, monitoreo y recuperación. Se desarrolló una investigación aplicada con integración de evidencia documental y validación cualitativa mediante Delphi; la propuesta se derivó del diagnóstico y de sus limitaciones de información, y fue evaluada en dos rondas por cinco especialistas. La estrategia articula calidad y trazabilidad de datos, scoring regional, alertas tempranas, monitoreo conductual, cobranza segmentada, responsables, indicadores y despliegue gradual. En la segunda ronda, claridad del problema, adecuación de variables, coherencia entre diagnóstico y estrategia propuesta, y viabilidad alcanzaron mediana 5 y consenso de 100 %; la validez de la comparación regional obtuvo mediana 4 y consenso de 80 %. El juicio experto respalda la pertinencia y viabilidad conceptual, pero no demuestra reducción efectiva de mora: la eficacia requiere una línea base regional verificable, implementación piloto y evaluación posterior.